Tri veci, ktoré spolu súvisia a v praxi sa miešajú: DPH na doklade, kontrolný výkaz a elektronická faktúra. Tento článok ich rozlišuje a hovorí, čo za vás rieši systém a čo ostáva na vás.
Upozornenie na úvod: nie sme daňoví poradcovia. Systém vie doklady vystaviť správne a podklady zostaviť — posúdenie vášho konkrétneho prípadu patrí účtovníkovi.
DPH na doklade
- Sadzby — základná aj znížené, podľa toho, čo predávate. Priraďujú sa k položkám; pri objednávkach z e-shopu sa berú z produktov, pri ručnej faktúre platí predvolená sadzba z nastavení.
- Zaokrúhľovanie — DPH sa počíta a zaokrúhľuje na centy na každom riadku, nie až na konci dokladu. Drobné rozdiely zlomkov centa pri odosielaní do KROSu plugin dorovná sám; väčší nesúlad doklad do účtovníctva nepustí.
- Ak nie ste platiteľ, odškrtnite v nastaveniach Som platiteľ DPH. Doklad potom nesie informáciu, že nie ste platiteľ DPH, a daň nevyčísľuje.
- Prenos daňovej povinnosti — šablóna dokladu ho vie vyznačiť (daň sa nevyčísli a na doklade je odkaz na § 69 zákona o DPH), v súčasnej verzii sa však na doklade nezapína automaticky podľa IČ DPH odberateľa ani prepínačom v nastaveniach. Keď e-shop objednávku vystaví bez dane (napríklad B2B režim WooKitu), faktúra ju prevezme s nulovou DPH, ale bez odkazu na § 69. Postup pri takých dokladoch si dohodnite s účtovníkom.
- Dátum dodania — faktúra a dobropis ho nesú popri dátume vystavenia. Predvolene je rovnaký ako dátum vystavenia; či to vo vašom prípade stačí, potvrdí účtovník.
Kontrolný výkaz DPH
Výkaz sa zostavuje z vašich dokladov v PDF Faktúry → Výkazy DPH / e-Faktúra. Zvolíte obdobie (mesiac alebo štvrťrok) a druh výkazu (riadny, opravný, dodatočný), pozriete si súhrn a stiahnete XML v tvare, ktorý prijíma finančná správa. Doklady sa rozdelia podľa toho, kam patria:
- A.1 — vystavené odberateľom s IČ DPH — po jednotlivých dokladoch.
- A.2 — vystavené s prenosom daňovej povinnosti na tuzemského odberateľa — len pri dokladoch, ktoré majú prenos vyznačený (pozri vyššie; bežne sa to v súčasnej verzii nestane).
- B.2 — prijaté faktúry s vyplneným IČ DPH dodávateľa, zaradené ako plný odpočet.
- C.1 — dobropisy k vystaveným faktúram, s číslom pôvodnej faktúry.
- D.2 — vystavené bez IČ DPH — súhrnne. Bežný e-shop má drvivú väčšinu práve tu.
Na výkaz musíte mať v nastaveniach vyplnené platné IČ DPH vašej firmy (SK a 10 číslic).
🔴 Tri miesta, kde systém radšej nevygeneruje nič, než by vygeneroval chybný výkaz:
- Dobropis bez väzby na pôvodnú faktúru. Výkaz sa nezostaví a plugin vypíše čísla dobropisov, ktorým väzba chýba. Dobropis preto vždy vytvárajte z pôvodnej faktúry (v zozname dokladov ponuka + → Dobropis).
- Doklad v cudzej mene bez kurzu. Výkaz sa podáva v eurách. Plugin vypíše doklady, pri ktorých kurz chýba.
- Chýbajúce IČ DPH firmy v nastaveniach.
Prenos daňovej povinnosti voči zahraničnému odberateľovi do kontrolného výkazu nepatrí — patrí do súhrnného výkazu. Doklad s vyznačeným prenosom a zahraničným IČ DPH systém do KV DPH nezaradí. Súhrnný výkaz plugin nepripravuje; povedzte o týchto dokladoch účtovníkovi.
Čo výkaz zatiaľ nepokrýva: B.1, B.3 (zjednodušené doklady), C.2 (opravy prijatých faktúr) a D.1 (eKasa). Tieto časti doplní účtovník.
Vygenerovaný súbor je podklad na podanie, nie podanie samotné. Pred podaním ho porovnajte s priznaním; podáva ho vaša účtovníčka alebo vy cez portál finančnej správy.
Predaj do EÚ
Ak predávate spotrebiteľom v iných štátoch EÚ, po prekročení ročného prahu 10 000 € spolu za všetky krajiny účtujete daň krajiny zákazníka. Sadzby podľa krajiny a sledovanie prahu rieši modul OSS v Branike WooKit — fakturačný plugin potom na doklad prevezme sadzbu z objednávky.
Do prahu sa počíta aj predaj digitálnych vecí — e-booky, kurzy, prístupy. Práve tie sa najčastejšie prehliadnu. Podrobnosti sú v samostatnom návode.
Elektronická faktúra
Elektronická faktúra nie je PDF poslané e-mailom. Je to štruktúrovaný súbor, ktorému rozumie počítač na druhej strane — účtovný systém odberateľa doklad načíta bez prepisovania.
- Formát je európsky štandard (EN 16931, Peppol BIS Billing 3.0), nie niečo vlastné. Peppol je európska sieť na doručovanie takých faktúr medzi firmami a úradmi.
- 🔴 Na Slovensku je povinná od 1. januára 2027. Nie je to teda „raz možno“, ale termín, ktorý príde.
- Doklad sa vie vygenerovať v tejto podobe už dnes — v zozname dokladov pri faktúre (aj dobropise) tlačidlom s ikonou kódu, po prejdení myšou Exportovať e-faktúru (Peppol BIS 3.0 / UBL XML). Môžete si to vopred vyskúšať a nechať si to overiť odberateľom, ktorý ju už prijíma.
- Samotné doručenie cez sieť je samostatná vrstva, ktorá pribudne. Dnes ide o vytvorenie a stiahnutie súboru.
Praktická rada: ak fakturujete verejnému sektoru alebo veľkým firmám, vyskúšajte si to skôr. Tie od vás elektronickú faktúru budú chcieť ako prvé.
Prijaté faktúry a odpočet
Do výkazu nepatria len doklady, ktoré vystavíte, ale aj tie, ktoré ste dostali a uplatňujete si z nich odpočet. Preto sa dajú prijaté faktúry evidovať priamo tu, v PDF Faktúry → Prijaté faktúry.
- Údaje sa vedia rozpoznať z PDF — dodávateľ, IČO, DIČ, číslo, suma, daň, dátumy. Zabudované čítanie bez AI zvládne digitálne PDF; skeny a fotky prečíta AI s vaším vlastným kľúčom.
- Rozpoznanie vždy skontrolujte. Je to pomôcka, nie záruka; PDF od každého dodávateľa vyzerá inak.
- Pozor na odpočet. Plugin nemá voľbu „uplatňujem odpočet“ — do časti B.2 zaradí každú prijatú faktúru s vyplneným IČ DPH dodávateľa. Faktúry, z ktorých si odpočet neuplatňujete, preberte s účtovníkom.
- Pri cudzej mene vyplňte Kurz k EUR (a Dátum kurzu). Bez kurzu sa výkaz nevygeneruje.
- Dátum vystavenia zadajte presne. Obdobie výkazu sa pri prijatej faktúre určí podľa neho. Faktúra z konca mesiaca, ktorá príde až v ďalšom, je klasický zdroj rozdielov.
Menové doklady
Ak fakturujete v inej mene, platí niekoľko pravidiel, ktoré sa oplatí poznať vopred:
- Doklad nesie svoju menu a suma v nej je záväzná.
- 🔴 Úhrada sa započíta len v mene dokladu a neprepočítava sa kurzom. Je to zámer — kurz banky sa takmer nikdy nerovná kurzu na faktúre a prepočítavanie by vyrábalo fantómové nedoplatky v centoch, ktoré nikto nedohľadá.
- Pre výkaz sa suma prepočíta na eurá kurzom uloženým na doklade — pri objednávke z e-shopu s viacerými menami je to kurz z času objednávky, pri prijatej faktúre kurz, ktorý zadáte. Nie dnešný kurz. Súhrn výkazu vypíše, ktoré doklady sa prepočítavali a akým kurzom, lebo sumy vo výkaze sa potom nerovnajú sumám na faktúre. Či je kurz správny pre váš prípad, potvrdí účtovník.
- Samostatný číselný rad pre cudziu menu uľahčí neskoršiu evidenciu.
Čo si pripraviť pre účtovníka
- Kontrolný výkaz za obdobie.
- Prehľad podľa krajín, ak predávate do EÚ.
- Export dokladov vo formáte, ktorý jeho program načíta — alebo priame prepojenie (napríklad s KROSom, kam faktúry odchádzajú samy).
- Zoznam dobropisov a k nim pôvodné faktúry.
- Doklady s prenosom daňovej povinnosti do zahraničia — pre súhrnný výkaz.
- Prijaté faktúry s odpočtom.
Ak vám účtovník zadá predkontácie — teda šablóny zaúčtovania — dajú sa priradiť k položkám cenníka, kategóriám produktov alebo číselnému radu a doklady potom prídu pripravené. Je to voliteľné, ale pri väčšom objeme to ušetrí prácu obom stranám.
Ak vám účtovník povie, že mu vo výkaze niečo nesedí, ide takmer vždy o jednu z troch vecí: doklad zaradený do nesprávneho obdobia, chýbajúca prijatá faktúra alebo prepočet cudzej meny. Prejdite ich v tomto poradí a ušetríte si hľadanie.
Na čo si dať pozor
- Dobropis vždy vytvorte z pôvodnej faktúry. Bez väzby sa výkaz nevygeneruje.
- Doklady nemažte. Diera v číselnom rade je pri kontrole otázka navyše.
- Sadzby si nechajte potvrdiť účtovníkom. Zaradenie tovaru do zníženej sadzby nie je vždy zrejmé.
- Prah pri predaji do EÚ sledujte priebežne. Prekročenie má okamžitý účinok, nie od nasledujúceho mesiaca.
- Elektronickú faktúru si vyskúšajte pred termínom, nie v decembri 2026.
- Výkaz si pred podaním prejdite. Systém pripraví podklad, zodpovednosť za podanie je vaša.
- Zmeny sadzieb sledujte. Nastavenie z minulého roka nemusí platiť.